顧問正在關注 2026 年稅法變化
節日充滿了傳統：旅行、火雞，偶爾還有過量的蛋酒。但對於顧問來說，還有另一個（可以說不那麼有趣）年度儀式：年終稅務管理。財務顧問表示，即使日曆年還剩下大約一個月的時間，客戶也可以並且應該通過多種方式為 2025 年底和 2026 年初做好準備。從 7 月簽署成為法律的與《美麗大法案》相關的新指導方針和稅法，到標準稅收損失收穫策略，顧問表示，在今年的最後幾週，有很多事情需要關注。 MAI Capital Management 高級稅務顧問 Kathy Buchs 表示：“有一些新的限制……將於 2026 年生效，應在年底前仔細考慮。”訂閱：接收更多我們的免費 Advisor Upside 時事通訊。另請閱讀：2026 年併購會是什麼樣子？客戶腦子裡在想什麼？不要問 AI 一項美麗的大法案全面重塑了稅收立法和政府支出，“給 2025 年和 2026 年的逐項扣除帶來了一些額外的複雜性，”布克斯說。例如，該法律將調整後總收入的可扣除慈善捐款減少了0.5%，並將高收入納稅人的慈善扣除額從每捐贈1美元的37美分減少到35美分。 “由於這些限制將於 2026 年生效，許多客戶選擇將慈善捐款加速到 2025 年，以充分受益於他們的慈善捐贈，”布克斯說。 “他們中的許多人還利用捐助者建議的資金來保持未來撥款的靈活性。”捐助者建議的基金就像一個個人稅收優惠投資賬戶，專門用於支持合格的慈善機構。 Facet 的高級首席規劃師 Patrick Sabol 將慈善捐款描述為減少納稅義務的最有效方法之一。 “你可以通過直接向你選擇的慈善機構捐贈現金或升值證券，或者可能使用捐贈者建議基金來做到這一點，”他補充道。 Sabol 表示，在關注更複雜的策略時，有時會被忽視的一個領域就是最大限度地提高對稅前 401(k) 和健康儲蓄賬戶計劃的繳款。雖然從明年開始慈善扣除額將被限制在 35%，但納稅人在州和地方稅收減免（通常稱為 SALT）領域將獲得一些新的減免。 2024 年，SALT 扣除上限為 10,000 美元，但在 2025 年至 2029 年的納稅年度中，該上限已增加至 40,000 美元。聯合申報人修改後的調整後總收入達到 500,000 美元時，40,000 美元的全額扣除開始逐步取消，當調整後總收入達到OnePoint BFG Wealth Partners 財富管理顧問 John Patterson 表示，60 萬美元。 “在年終計劃方面，有幾項重要的注意事項需要牢記，”帕特森說。 “任何慈善捐贈都應在 12 月 31 日之前完成，如果您今年的收入發生重大變化，請立即審查您的預扣稅款或進行預計付款，以防止納稅時出現罰款或意外情況。” 《一大美麗法案》中引入的其他稅收減免包括合格加班費最高 12,500 美元，65 歲及以上的人即使採用標準扣除，最高 6,000 美元，以及 2025 年購買的合格車輛的汽車貸款利息最高 10,000 美元。 Falcon Wealth 創始人兼首席執行官加布里埃爾·沙欣 (Gabriel Shahin) 表示，稅收損失收穫是他這次絕不會忽視的領域之一。年。 “這些損失應該用來抵消你的普通收入，而不僅僅是你的資本收益，”他說。 “出售收益來抵消損失違背了稅收損失收穫的全部意義。”沙欣表示，他有時會看到的一個錯誤是投資者忽視了他們的應稅經紀賬戶。 “這就是你會受到利息、股息和資本利得稅打擊的地方，”他解釋道。 “通過戰略性撤資和協調一致的羅斯捐款，你可以將資金轉移到免稅增長中，而不是每年無緣無故地流稅。” Next Step Financial Transitions 的共同所有人蘭斯·埃爾羅德 (Lance Elrod) 表示，稅收損失收穫應該成為全年的重點，但總是在年底重新審視。 “在像 2025 年這樣的年份，當市場表現強勁時，尤其是在科技和國際股票等某些行業，值得重新審視你的整體配置，以確保你沒有偏離你想要的配置太遠，”他說。感受加密貨幣。埃爾羅德表示，隨著人們對加密貨幣投資的日益關注，這也可能是尋找稅務管理機會的好地方。 “加密貨幣領域已經經歷了兩個月的艱難時期，如果你最近購買了任何加密貨幣，你可能會虧損，”他說。 “由於加密貨幣在美國被視為財產，因此您不必像其他投資那樣擔心洗售規則。”埃爾羅德解釋說，本質上，“如果你對自己的加密貨幣頭寸感覺強烈，你可以今天出售以彌補稅收損失，並在五分鐘後重新購買相同的頭寸，而不必擔心出於稅收目的而不允許出售。”讓它成為羅斯。顧問們表示，幾乎所有方面都應該考慮羅斯的轉變。 OnePoint BFG Wealth Partners 的帕特森表示：“未能考慮到潛在的稅級變化也可能導致您錯過羅斯轉換的寶貴機會。” “考慮羅斯轉換以鎖定未來的免稅增長，但要小心管理轉換金額以避免稅級蔓延，”他補充道。 Facet 的薩博爾表示，羅斯轉型不一定是短期內的稅收最小化策略，但它可能是一個經常被忽視的重要年終機會。 “到今年年底，我們可以更好地估計我們最終將處於哪個稅級，”他補充道。 “這是最大化下括號並通過轉換（如果有的話）來填充它們的好時機。” Falcon Wealth 的 Shahin 將 Roth 轉換描述為 70 多歲的人最好的工具之一。他說：“你實際上是在以目前較低的稅率預繳稅款，以避免以後利率上升時所需的大規模最低分配。” “隨著稅級計劃在 2026 年提高，且 SALT 減免即將到期，真正的稅務規劃變得至關重要，因為你現在就想縮小稅前餘額，而不是在你的 RMD 強制解決這個問題時。”這篇文章首先出現在《The Daily Upside》上。要接收財務顧問新聞、市場見解和實踐管理要點，請訂閱我們的免費顧問 Upside 時事通訊。
已发布: 2025-11-30 13:00:00
