IRA 捐款可以免稅嗎？這是規則。
向 IRA 繳款可以讓您的退休生活更加舒適，而且還可以降低您繳款當年的稅單。要扣除您的 IRA 供款，您需要擁有傳統 IRA 而不是 Roth IRA。根據您的收入以及您或您的配偶是否有資格通過工作享受退休計劃，適用其他限制。請繼續閱讀以了解扣除 IRA 供款的規則。我們將介紹您何時可以扣除、可以扣除多少金額，以及在您的稅務和退休計劃中需要考慮的其他一些因素。一些 IRA 捐款可以免稅。如果您的個人退休賬戶是傳統的 IRA（由稅前資金資助，但分配應納稅）。您通常可以扣除您的 IRA 供款。然而，羅斯個人退休賬戶（Roth IRA）的捐款（由稅後資金資助，但分配通常免稅）永遠不能免稅。只要您在這一年中通過工作賺錢，無論您賺多少錢，您都可以向傳統 IRA 繳款。然而，您扣除繳款的資格取決於您的納稅申報狀況、收入以及您是否有權使用雇主資助的退休賬戶。如果您有傳統的 IRA，您也許可以扣除您繳納的全部金額，直至年度限額。或者您可能只符合減少扣除額或根本沒有扣除額的資格。 （我們稍後會介紹這些規則。）到 2025 年，您最多可以向 IRA 存入 7,000 美元，如果您年滿 50 歲，則可以存入 8,000 美元。 2026 年 IRA 供款限額將增加至 7,500 美元，如果您年滿 50 歲，則為 8,600 美元。以下是根據您的報稅狀態和工作場所退休賬戶的訪問權限扣除 IRA 供款的規則細目。提醒：這些規則僅適用於您向傳統 IRA 繳款的情況，因為 Roth IRA 繳款不可免稅。我們所說的“收入”是指您修改後的調整後總收入 (MAGI)。請注意，如果您的雇主提供 401(k)、403(b) 或養老金等計劃，並且有人在納稅年度向該賬戶繳款，則 IRS 會認為您（或您的配偶）受到工作場所退休賬戶的保障。捐款可以來自您（或您的配偶）或雇主。但是，如果該納稅年度沒有人向該賬戶繳款，那麼您就不受工作場所計劃的保障。了解更多：403(b) 與 401(k)：有什麼區別？如果您是單身、戶主或符合資格的鰥夫，並且無法參加工作場所退休計劃，則沒有收入限制。您可以扣除您的全部傳統 IRA 供款。如果您的報稅身份是單身、戶主或符合資格的鰥夫，並且您有工作場所退休賬戶，則以下收入限制適用。如果您已婚並聯合報稅，且配偶雙方都沒有工作場所退休賬戶，則沒有收入限制。您和您的配偶都可以扣除您的全額供款。如果您已婚單獨報稅，並且您或您的配偶有工作場所計劃承保，則您可能有資格扣除部分 IRA 繳款，但前提是您 2025 年和 2026 年的收入低於 10,000 美元。如果您的收入超過此閾值，則任何一年都不允許扣除。但是，如果您或您的配偶都沒有工作場所賬戶，則無論您的收入如何，您都可以扣除您的 IRA 繳款。假設您 40 歲，單身，並且有工作場所退休計劃。您 2025 年修改後的調整後總收入為 85,000 美元。對於單一申報者，傳統的 IRA 扣除額將逐步減少到 79,000 美元至 89,000 美元之間。由於您的收入比逐步淘汰範圍的下限（85,000 美元 – 79,000 美元）高出 6,000 美元，因此您已完成逐步淘汰的 60%。這意味著您的 7,000 美元捐款中的 60%（4,200 美元）不可免稅，但剩餘的 2,800 美元可免稅。公式如下： 不可扣除部分 $7,000 × (85,000 − 79,000) / 10,000 = $4,200 可扣除部分 $7,000 − $4,200 = $2,800 即使您採用標準扣除與逐項扣除，您也可以扣除您的 IRA 供款。這是因為 IRA 扣除是一種線上扣除（如學生貸款利息扣除），不需要您逐項列出您的申報表。大多數報稅軟件都會引導您完成申請扣除的過程。假設您已驗證自己的資格，則在提交表格 1040 時，您將提交附表 1 第 II 部分。附表 1 第 II 部分用於報告收入調整。您將在表格第 20 行報告您的總扣除額。即使納稅年度結束，您仍然可以在納稅日之前為該年度的 IRS 繳款。換句話說，您必須在 2026 年 4 月 15 日之前繳納 2025 年 IRA 供款。我的 IRA 中有多少可以免稅？您或許可以扣除您的全部 IRA 供款（2025 年最多為 7,000 美元，2026 年最多為 7,500 美元，如果您年滿 50 歲，則分別為 8,000 美元和 8,600 美元）。然而，如果您或您的配偶有工作場所退休計劃，您的收入就會發揮作用。如果您的收入超過特定閾值，您可能只有資格獲得部分扣除，或根本沒有資格扣除。 Roth IRA 捐款可以免稅嗎？如果您向 Roth IRA 繳款，您的繳款將不可免稅。如果您的收入超過特定閾值並且您和/或您的配偶擁有工作場所退休賬戶，您可能無法扣除傳統 IRA 繳款。如果傳統 IRA 不可扣除，為何還要向其捐款？傳統的 IRA 仍然提供遞延稅款增長，即使您的繳款不可扣除。但是，如果您沒有資格獲得扣除，您可能需要首先考慮其他退休儲蓄工具。如果您的收入不超過年度限額，Roth IRA 可能會提供更好的稅收優惠。儘管 Roth IRA 供款不可扣除，但您退休時的提款通常是免稅的。您還可以向您的 401(k) 或其他雇主資助的賬戶捐款更多。但是，如果您不符合 Roth IRA 的資格和/或您已經用完工作場所退休計劃，則不可扣除的 IRA 仍然具有一些有價值的稅收優惠。了解更多：401(k) 與 IRA：哪個賬戶適合您？
已发布: 2026-01-20 20:04:00
